Waardering van de kengetallen
De financiële positie van Utrecht is met deze begroting verbeterd, doordat het weerstandsvermogen weer op niveau is. Uit de combinatie van kengetallen komt naar voren, dat de financiële positie van de gemeente Utrecht niet onder druk staat.
Vanaf 2026 zijn de Rijksinkomsten onzeker, dit werkt door in de kengetallen en is het meest zichtbaar bij de structurele exploitatieruimte die dan negatief wordt. Deze onzekerheid is ook vertaald in het benodigde weerstandsvermogen.
Wendbaarheid
De wendbaarheid van de begroting is verbeterd, doordat het weerstandsvermogen weer op niveau is en de solvabiliteitsratio is gedaald. Alle indicatoren worden beoordeeld als voldoende of gezond.
Wel vraagt het kengetal grondexploitatie in de jaren 2023 en 2024 de aandacht, deze komt dan boven de 10%. Dit zien wij als kwetsbaar en vraagt om de ontwikkeling nader te volgen. In de Bestuursrapportages en het Meerjaren Perspectief Ruimte wordt hierover gerapporteerd.
Vanaf het jaar 2026 zijn de Rijksinkomsten onzeker en deze zijn behoudend in de begroting opgenomen. Dit zien we terug bij de structurele exploitatieruimte die dat jaar in de min schiet en het is ook opgenomen als risico voor het weerstandsvermogen. Zodra het Rijk meer duidelijkheid geeft over de inkomsten vanaf 2026, kan het risico en het effect op de meerjarenbegroting nader worden ingevuld.
| Begroting 2023 | Beoordeling t.o.v. norm | |
|---|---|---|---|
Ratio weerstandsvermogen | 1,0 | Voldoende | |
Solvabiliteitsratio | 31,80% | Neutraal | |
Kengetal grondexploitaties | 14,10% | Gezond | |
Structurele exploitatieruimte | 2,10% | Gezond |
Weerbaarheid
De waardering van de kengetallen is gelijk gebleven. Wel is de netto schuldquote afgenomen, waarmee de weerbaarheid toeneemt. De belastingcapaciteit op wonen blijft boven het landelijke gemiddelde, er resteert nog onbenutte belastingcapaciteit om in financieel weerbarstige tijden bij te kunnen sturen aan de inkomstenkant van de begroting.
Begroting 2023 | Beoordeling t.o.v. norm | ||
Netto schuldquote | 80,0% | Gezond | |
Netto schuldquote gecorrigeerd | 78,1% | Neutraal | |
Belastingcapaciteit woonlasten | 110,40% | Risicovol |
Verloop kengetallen
In onderstaand overzicht staan de verplichte BBV-indicatoren en ratio Weerstandsvermogen opgenomen. Een nadere toelichting en duiding staat in de desbetreffende paragraaf opgenomen.
Verslag | Begroting | Begroting | MJR | MJR | MJR | |
BBV verplichte kengetallen: | ||||||
Netto schuldquote | 61,0 % | 90,8 % | 80,0% | 78,4% | 82,4% | 90,3% |
Netto schuldquote gecorrigeerd | 59,0 % | 88,4 % | 78,1% | 76,8% | 80,8% | 88,7% |
Solvabiliteitsratio | 40,9 % | 30,0 % | 31,8% | 30,7% | 30,6% | 28,8% |
Kengetal grondexploitatie | 4,3 % | 6,1 % | 14,1% | 10,6% | 4,7% | 4,5% |
Structurele exploitatieruimte | 2,15 % | 0,44 % | 2,10% | 2,15% | 2,78% | -0,15% |
Belastingcapaciteit Woonlasten | 107,3% | 108,6 % | 110,4% | - | - | - |
Overig | ||||||
Ratio weerstandsvermogen | 0,73 | 0,71 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
[1] De begroting 2022 laat de kengetallen uit de vastgestelde begroting 2022 zien. De wijzigingen uit de Eerste en Tweede bestuursrapportage zijn niet meegenomen.
Normen voor de kengetallen
Het gebruik van kengetallen heeft geen functie als normeringsinstrument in het kader van het financieel toezicht door de provincies of het Rijk. Wel heeft de provincie Utrecht de kengetallen in drie categorieën ingedeeld, waarbij categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest risicovol. Onderstaand is aangegeven in welke categorie van de provincie Utrecht de kengetallen van de gemeente Utrecht zich bevinden. Overigens zegt één afzonderlijk kengetal niet alles. De kengetallen moeten altijd in relatie tot elkaar worden bezien en ook over meerdere jaren.
Kengetal | Categorie A | Categorie B | Categorie C |
|---|---|---|---|
Netto schuldquote | < 90% | 90-130% | >130% |
Netto schuldquote gecorrigeerd | < 90% | 90-130% | >130% |
Solvabiliteitsratio | > 50% | 20 - 50% | <20% |
Kengetal grondexploitatie | < 20% | 20 - 35% | >35% |
Structurele exploitatieruimte | > 0% | 0% | <0% |
Belastingcapaciteit Woonlasten meerpersoonshuishoudens | <95% | 95- 105% | >105% |
Voor de normering van de ratio weerstandsvermogen geldt onderstaande tabel. De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. De tabel geeft een waardering van de berekende ratio.
Waarderingscijfer | Ratio | Betekenis |
|---|---|---|
A | > 2,0 | uitstekend |
B | 1,4 - 2,0 | ruim voldoende |
C | 1,0 – 1,4 | voldoende |
D | 0,8 – 1,0 | matig |
E | 0,6 – 0,8 | onvoldoende |
F | < 0,6 | ruim onvoldoende |