In onderstaande tabel zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten voor het jaar 2023 gespecificeerd.
Uitgangspunten die bij het samenstellen van dit overzicht gehanteerd zijn:
- alleen posten van materiële betekenis zijn gespecificeerd opgenomen (minimaal 0,1 miljoen euro), lagere bedragen worden gesaldeerd opgenomen en niet verder gespecificeerd;
- posten als incidenteel worden aangemerkt indien sprake is van eenmalige baten en lasten;
- De incidentele lasten worden als min aangegeven; de incidentele baten als plus
- de resultaten van de lang(er)durende programma’s worden niet als incidenteel aangemerkt, zoals het programma Bereikbaarheid en de grondexploitaties (waaronder Stationsgebied en Leidsche Rijn).
x € 1.000 | |||||
Presentatie van het structureel begrotingsaldo | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
Saldo baten en lasten | -23.338 | -8.047 | 17.815 | -33.239 | |
Toevoegingen en ontrekking aan reserves | 23.338 | 8.047 | -17.815 | 33.239 | |
Begrotingsaldo na bestemming | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Af: incidentele lasten | 48.560 | 37.547 | 33.692 | -25.317 | |
Bij incidentele baten | -3.139 | 0 | 0 | 0 | |
Af: incidentele toevoeging aan reserves | 7.059 | 1.897 | 57 | 57 | |
Bij: incidentele onttrekking reserves | -16.921 | -628 | 14.700 | 22.847 | |
Structureel saldo begroting | 35.559 | 38.816 | 48.449 | -2.413 | |
Totale baten voor mutaties reserves | 1.694.645 | 1.803.657 | 1.745.097 | 1.663.422 | |
Structurele exploitatieruimte | 2,10% | 2,15% | 2,78% | -0,15% |
Staat van incidentele lasten en baten
De incidentele baten en lasten zijn verantwoord en verder toegelicht op de programma's.
De incidentele lasten (zoals extra toegekend incidenteel budget) worden als plus aangegeven;
Incidentele baten zoals een subsidie etc. worden als min aangegeven.
x € 1.000 | |||||
Omschrijving | Baten/ Lasten/ Res | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
Bewoners en Bestuur | |||||
-Reisdocumentendip | Baten | -1.000 | |||
-Projectgeld Landelijke aanpak adresonderzoek | lasten | 20 | |||
-Schaalsprong van de stad | Lasten | 260 | |||
-Programma Samen Stad maken | Lasten | 90 | 90 | 90 | 90 |
-Impuls Wijk- en buurtaanpak | Lasten | 800 | 1.050 | 1.300 | 1.300 |
-Digitalisering Erfgoed | Lasten | 300 | 190 | 90 | |
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen, Erfgoed | |||||
-Advies- en uitvoeringscapaciteit Wonen | Lasten | 550 | |||
-Regeling huisvesting aandachtsgroepen 2022-2024 | Baten | -1.000 | |||
-Regeling huisvesting aandachtsgroepen 2022-2024 | Lasten | 1.000 | |||
Coalitieakkoord 2022-2026: | |||||
-Stimuleringsregeling studentenhuisvesting | Lasten | 150 | 150 | 150 | 150 |
-Taskforce versneld toevoegen woonruimte | Lasten | 500 | 500 | 500 | |
-Fonds betaalbare koop | Lasten | 3.000 | |||
-(T)huis voor iedereen | Lasten | 335 | 335 | 335 | 335 |
-Pilot voorrang beroepsgroepen | Lasten | 135 | 70 | 70 | 70 |
-Versterken huurteam | Lasten | 100 | 100 | 100 | |
-Bijzondere woonvormen | Lasten | 335 | 335 | 335 | 335 |
-Overig | Lasten | 100 | 100 | 150 | 150 |
Duurzaamheid | |||||
-Circulaire Economie | Lasten | 250 | 0 | 0 | 0 |
-Energiearmoede 1e tranche | Lasten | 1.139 | 0 | 0 | 0 |
-Energiearmoede 1e tranche | Baten | -1.139 | 0 | 0 | 0 |
-Uitvoeringskosten Klimaatakkoord Meicirculaire 2022 | Lasten | 525 | 0 | 0 | 0 |
-Griftpark onderzoek stimulering biologische afbraak | Lasten | -100 | 0 | 0 | 0 |
-Griftpark onderzoek stimulering biologische afbraak | Baten | 100 | 0 | 0 | 0 |
Coalitieakkoord 2022-2026: | |||||
-Impuls uitvoeringskosten energietransitie | Lasten | 670 | 1.670 | 1.670 | 1.670 |
-Groeimiddelen aanbod Natuur- en Milieueducatie | Lasten | 250 | 0 | 0 | 0 |
-Versterken vestigingsklimaat circulaire bedrijven | Lasten | 250 | 430 | 500 | 0 |
-Kilmaatberaad | lasten | 50 | 0 | 50 | 0 |
Bereikbaarheid | |||||
-Niet van toepassing | |||||
Openbare Ruimte en Groen | |||||
-Frictiekosten Leidsche Rijn onderhoud openbare ruimte | Lasten | 2.292 | 0 | 0 | 0 |
-Programma Wervengebied | Lasten | -1.445 | -45 | 0 | 0 |
-Rondje Stadseiland (Johan Wagenaarkade) | Lasten | 1.000 | 0 | 0 | 0 |
Coalitieakkoord 2022-2026: | |||||
-Twee stedelijke upcycle-centra | Lasten | 200 | 600 | 1.200 | 0 |
-Aanleg groene ommetjes | Lasten | 200 | 200 | 200 | 200 |
-Loket meer groen in de straat | Lasten | 100 | 100 | 100 | 100 |
Economie & Werkgelegenheid voor iedereen | |||||
-Verdichting en verduurzaming bedrijventerreinen via OMU | Lasten | 1.000 | 3.000 | 1.000 | 1.000 |
Werk en Inkomen | |||||
-Regionale aanpak jeudgwerkloosheid | Lasten | 1.310 | 0 | 0 | 0 |
-Banenplan in samenwerking met werkgevers | Lasten | 40 | 80 | 80 | 80 |
-Basisbanen | Lasten | 100 | 200 | 300 | 300 |
Onderwijs | |||||
Doelstelling 1 | |||||
Coalitieakkoord 2022-2026: | |||||
-Risicodekking bibliotheek | Lasten | 1.000 | 0 | 0 | 0 |
-Focusaanpak jongeren 18-23 | Lasten | 250 | 250 | 250 | 250 |
-Uitbreiden bereik Voorschoolse Educatie (VE) | Lasten | 250 | 500 | 500 | 500 |
-Rijke schooldag | Lasten | 150 | 350 | 350 | 350 |
-Utrecht Leert! | Lasten | 150 | 150 | 150 | 150 |
-Verbeteren aansluiting MBO en arbeidsmarkt | Lasten | 300 | 300 | 300 | 300 |
Doelstelling 2 | |||||
Coalitieakkoord 2022-2026: | |||||
-Eerste inrichting | Lasten | 892 | 892 | 892 | 892 |
-Kapitaallasten | Lasten | 1.392 | 2.644 | 4.979 | 5.275 |
-Exploitatie | Lasten | 851 | 1.331 | 1.812 | 2.080 |
Ondersteuning op maat | |||||
-Transformatiefonds Beschermd wonen U16 | Lasten | 2.600 | 2.600 | ||
Volksgezondheid | |||||
Coalitieakkoord 2022 - 2026: | |||||
-Stevige inzet mentale zorg | Lasten | 100 | 250 | 500 | 500 |
-(Extra) inzet op preventie vechtscheidingen | Lasten | 100 | 100 | 100 | 100 |
-Gezond ouder worden | Lasten | 250 | 250 | 250 | 250 |
-Versterken inzet leefstijlprogramma's gezonde leefstijl | Lasten | 300 | 300 | 300 | 300 |
-Advisering gezonde leefomgeving | Lasten | 290 | 290 | 290 | 290 |
Veiligheid | |||||
-Focusgebieden ASW en Kanaalstraat/Damstraat | Lasten | 500 | 500 | 500 | 500 |
Cultuur | |||||
Coalitieakkoord 2022-2026: | |||||
-Betaalbare huisvesting klein mkb en creatieve sector | Lasten | 300 | 500 | 500 | 500 |
-Uitbouw muzikale oefenstudio's | Lasten | 0 | 192 | 192 | 192 |
-Wijkvoorzieningen | Lasten | 0 | 0 | 282 | 1.044 |
-Jongeren Cultuurhuis Leidsche Rijn | Lasten | 0 | 0 | 305 | 305 |
Samenleven en Sport | |||||
Coalitieakkoord 2022-2026: | |||||
-Ondersteuning digitale vaardigheden | Lasten | 250 | 500 | 500 | 500 |
Utrechts Vastgoed | |||||
Voorjaarsnota 2022: | |||||
-Verhogen dotatie voorziening Vastgoedonderhoud Utrechts Vastgoed. | Lasten | 4.565 | 4.565 | 0 | 0 |
Coalitieakkoord 2022: | |||||
-Uitvoering motie Utrecht Standaard Toegankelijk. | Lasten | 3.000 | 0 | 0 | 0 |
-Versnellen verduurzamen vastgoed. | Lasten | 100 | 100 | 100 | 100 |
-Vastgoed organisatie aansluiten op behoefte maatschappelijke partijen. | Lasten | 50 | 100 | 100 | 100 |
-Overige posten < 0,100 miljoen euro | Lasten | 20 | 20 | 20 | 20 |
Algemene Middelen | |||||
-Reservering energielasten | Lasten | 7.800 | 7.800 | 7.800 | |
-Reservering prijsstijgingen onvoorzien | Lasten | 3.000 | 3.000 | 3.000 | |
-Frictiekosten Leidsche Rijn | Lasten | -2.292 | |||
-Onvermijdelijke kosten Corona | Lasten | 4.370 | -1.085 | ||
Overhead | |||||
-Wet Open Overheid | Lasten | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 0 |
-Werken 3.0 | Lasten | 466 | 143 | 0 | 0 |
-Vervanging SAP | Lasten | 450 | 350 | 0 | 0 |
Vennootschapsbelasting | |||||
-Niet van toepassing | |||||
Reserves | |||||
-Mutaties algemene dekkingsreserve i.v.m. vereveningen | -16.921 | -628 | 14.700 | -22.748 | |
-Mutatie algemene reserve i.v.m. aanvulling weerstandsvermogen | 7.059 | 1.897 | 57 | 57 | |
Totaal | 35.559 | 38.816 | 48.449 | -2.413 |
Financiële toelichting
Bewoners en bestuur
- Bij de Programmabegroting 2021 heeft de raad incidenteel geld beschikbaar gesteld om de vermindering van inkomsten door de 'reisdocumenten dip' op te vangen (de 'reisdocument dip' wordt veroorzaakt door verandering in de geldigheidsduur van vijf naar tien jaar).
- Bij de Voorjaarsnota 2022 heeft de raad incidenteel projectgeld beschikbaar gesteld voor de landelijke aanpak adreskwaliteit.
- Bij de Voorjaarsnota 2021 heeft de raad incidenteel geld beschikbaar gesteld voor de schaal sprong van de stad.
- Op basis van het Coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar voor het Programma Samen Stad Maken. De lasten zijn hierdoor in 2023 tot en met 2026 0,090 miljoen euro hoger.
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar voor Impuls Wijk- en Buurtaanpak. De lasten zijn hierdoor in 2023 0,800 miljoen euro hoger, in 2024 1,050 miljoen euro hoger en in 2025 en 2026 1,300 miljoen euro hoger.
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen, Erfgoed
- In 2023-2023 is er 0,550 miljoen euro beschikbaar gesteld voor advies- en uitvoeringscapaciteit programma wonen.
- Regeling huisvesting aandachtsgroepen 2022-2024: het Rijk heeft 1 miljoen euro beschikbaar gesteld voor het realiseren van tijdelijke woonruimten voor de kwetsbare doelgroepen.
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar voor de beleidsprioriteiten:
- Stimuleringsregeling studentenhuisvesting 0,150 miljoen euro 2023 t/m 2026
- Taskforce versneld toevoegen woonruimte 0,500 miljoen euro 2023 t/m 2025
- Fonds betaalbare koop 3 miljoen euro in 2023
- Thuis voor iedereen 0,335 miljoen euro 2023 t/m 2026
- Pilot voorrang beroepsgroepen 0,135 miljoen euro in 2023 en 0,070 miljoen euro 2024-2026
- Versterken huurteam 0,100 miljoen euro 2023 t/m 2026
- Bijzondere woonvormen 0,335 miljoen euro 2023 t/m 2026
- Digitalisering Erfgoed: In de Voorjaarsnota 2021 is extra budget opgenomen om de opgave verder te digitaliseren voor de periode 2021 tot en met 2025.
Duurzaamheid
- In het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar gesteld voor de uitvoeringskosten van de energietransitie, dit betreft onder andere de kosten voor het programma Zon op Dak en de Klimaatvisie; 0,670 miljoen euro in 2023 en 1,670 in 2024 tot en met 2026.
- In het coalitieakkoord 2022-2026 is incidenteel budget beschikbaar gesteld om het aanbod Natuur-en Milieueducatie te laten meegroeien met de groei van de stad.
- In het coalitieakkoord 2022-2026 is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor het versterken van het vestigingsklimaat van circulaire bedrijven.
- Bij de programmabegroting 2021 zin er incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het stimuleren van een circulaire economie die bijdraagt aan een gezond klimaat.
- Vanuit het rijk zijn er middelen ontvangen voor maatregelen om Energiearmoede tegen te gaan.
- In de meicirculaire 2022 zijn er incidentele middelen ontvangen voor de uitvoeringskosten van het klimaatakkoord.
- Betreft extra incidentele baten en lasten van 0,100 miljoen euro in verband bodemsanering Griftpark
- In het coalitieakkoord 2022-2026 zijn er middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het klimaatberaad.
Bereikbaarheid
Niet van toepassing
Openbare Ruimte en Groen
- 2,292 miljoen euro·frictiekosten onderhoud openbare ruimte Leidsche Rijn doordat het tempo van de nieuw te onderhouden gebieden in Leidsche Rijn voorloopt op de budgettoekenning aan de hand van de bevolkingsgroei.
- 1,445 miljoen euro Programma Wervengebied voorbereidingskrediet.
- 1,000 miljoen euro voor de realisatie van een gedeelte van het Rondje Stadseiland (Johan Wagernaarkade)
- 0,800 miljoen voor de aanleg van groene ommetjes
- 0,200 miljoen euro Twee stedelijke upcycle-centra (Tractieweg en Lunetten) uit Coalitieakkoord 2022-2026.
- 0,100 miljoen euro Loket meer groen in de straat uit Coalitieakkoord 2022-2026.
Economie & Werkgelegenheid voor iedereen
- 0,500 miljoen euro lasten voor de regeling Fonds Mismatch Arbeidsmarkt loopt tot en met 2022
- 0,100 miljoen euro baten voor het OZB fonds voor kwetsbare ondernemers
- 0,250 miljoen euro lasten omdat de afspraak bijdrage partners International Welcome Center Utrecht vanuit de Provincie Utrecht loopt tot en met 2022
- 0,250 miljoen euro hogere lasten voor International Welcome Center Utrecht omdat dekking vanuit Provincie Utrecht afvalt in 2023. Nieuwe subsidieaanvraag in ingediend.
Werk en Inkomen
- Het Rijk stelt als onderdeel van de crisisdienstverlening incidenteel extra budget beschikbaar voor aanpak jeugdwerkloosheid (meicirculaire gemeentefonds 2022)
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar voor de beleidsprioriteit Banenplan in samenwerking met werkgevers. De lasten zijn hierdoor in 2023 0,040 miljoen hoger en in 2024, 2025 en 2026 0,080 miljoen hoger.
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar voor de beleidsprioriteit Basisbanen. De lasten zijn hierdoor in 2023 0,100 miljoen hoger, in 2024 0,200 miljoen hoger en in 2025 en 2026 0,300 miljoen hoger
Onderwijs
- Doelstelling 1 Alle kinderen en jongeren doorlopen hun eigen unieke pad naar kansrijke deelname aan de samenleving
- Vanuit het coalitieakkoord 2022-2026 is 1,100 miljoen euro in 2023 oplopend tot 1,550 miljoen euro in 2026 beschikbaar gesteld voor Focusaanpak, Voorschoolse Educatie, Rijke Schooldag, Utrecht Leert! en aansluiting MBO - arbeidsmarkt. Daarnaast 1,000 miljoen euro incidenteel in 2023 voor een financieel risico van de bibliotheek.
- Doelstelling 2 Moderne en toekomstbestendige huisvesting van scholen, die voldoende passend en duurzaam is
- Om alle leerlingen een fijne plek te bieden is samenwerking tussen scholen en schoolbesturen nodig om de onderwijshuisvesting te kunnen optimaliseren en de groei van leerlingen te verdelen. Via het investeringspakket ‘groei in balans’ investeren we de komende vier jaar ruim 20 miljoen euro extra in onderwijshuisvesting.
1. extra gelden eerste inrichting HVP;
2. extra geld voor de hogere kapitaallasten;
3. structurele budget voor hogere lasten exploitatie OZB en verzekeringen.
Ondersteuning op maat
- Binnen de door decentralisatie beschermd wonen ligt er voor de U16 gemeenten een forse opgave om te transformeren van Beschermd verblijf naar beschermd thuis en het beschikbaar hebben van voorzieningen in de regio. Om dit te kunnen doen moet er ruimte gemaakt worden vanuit de U16 brede middelen voor Beschermd wonen. Dit betreft hoofdzakelijk middelen die in de begroting van Utrecht zitten vanuit de centrumgemeente taak. Hiervoor is in 2023 en 2024 2,600 miljoen beschikbaar
Volksgezondheid
Vanuit het coalitieakkoord: 'Investeren in Utrecht: kiezen voor gelijke kansen, betaalbaar wonen en klimaat' zijn de volgende incidentele middelen verkregen:
- Mentale gezondheid (0,100 miljoen euro oplopend tot 0,500 miljoen euro in 2025)
- Inzet op vechtscheidingen (0,100 miljoen euro),
- Gezond ouder worden (0,250 miljoen euro)
- Versterken leefstijlprogramma's gezonde leefstijl (0,300 miljoen euro).
- Advisering gezond stedelijk leven (0,290 miljoen euro)
Veiligheid
- In het coalitieakkoord is een jaarlijkse bijdrage voor focusgebieden ASW en Kanaalstraat/Damstraat opgenomen. Het gaat om tijdelijke middelen, 2026 is het laatste jaar van de bijdrage.
Cultuur
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar voor betaalbare huisvesting klein mkb en creatieve sector en uitbouw muzikale oefenstudio’s.
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2024 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar binnen het investeringspakket Groei in Balans voor wijkvoorzieningen (onder andere Merwedekanaalzone).
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2025 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar binnen het investeringspakket Groei in Balans voor Jongerencultuurhuis Leidsche Rijn.
Samenleven en Sport
- Op basis van het coalitieakkoord 2022-2026 is in 2023 tot en met 2026 incidenteel budget beschikbaar voor de ondersteuning van digitale vaardigheden.
Utrechts Vastgoed
- In de Voorjaarsnota 2022 is voor 2023 en 2024 4,565 miljoen euro beschikbaar gesteld voor het verhogen van de jaarlijkse dotatie aan de voorziening Vastgoedonderhoud Utrechts Vastgoed (Egalisatievoorziening VGB Onderhoud).
- In het coalitieakkoord 2022-2026 is voor 2023 3,000 miljoen euro beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de motie Utrecht Standaard Toegankelijk.
- In het coalitieakkoord 2022-2026 is voor de periode 2023-2026 jaarlijks 0,100 miljoen euro beschikbaar gesteld voor het versnellen verduurzamen vastgoed.
- In het coalitieakkoord 2022-2026 is voor de periode 2023-2026 jaarlijks 0,050 miljoen euro beschikbaar gesteld voor het aansluiten van de vastgoed organisatie op de behoefte van maatschappelijke partijen.
Algemene Middelen
- Vanwege actuele ontwikkeling energielasten is besloten tot een incidentele reservering
- Vanwege actuele inflatie is besloten tot een incidentele reservering onvoorziene prijsstijging
- Betreft frictiekosten openbare ruimte Leidsche Rijn 2023
- Betreft incidentele reservering op basis van een geactualiseerde raming kosten Corona (scenario C)
Overhead
- Bij de Voorjaarsnota 2022 zijn er middelen toegekend voor de uitvoering van de Wet Open Overheid.
- Bij de Voorjaarsnota 2022 zijn er middelen toegekend voor het programma Werken 3.0. Het programma richt zich op het structureel faciliteren van flexibel en plaats onafhankelijk werken.
- Bij de Voorjaarsnota 2022 zijn er middelen toegekend voor de vervanging het huidige ERP-systeem SAP.
Vennootschapsbelasting
Niet van toepassing
Reserves
- De mutaties van de algemene dekkingsreserve ter verevening van de exploitatiesaldo over de jaarschijven zijn incidenteel van aard. Effect 2023 onttrekking 12,231 miljoen, effect 2024 3,585 miljoen euro onttrekking, effect 2025 storting 20,941 miljoen euro, effect 2026 onttrekking 22,494 miljoen
- De mutatie van de algemene reserve betreffen stortingen in verband met versterking weerstandsvermogen. Effect 2023 storting 7,059 miljoen euro, effect 2024 storting 1,897 miljoen euro, effect 2025 en 2026 storting 0,057 miljoen euro.